한국어WeTax - 제78호 통지에 따른 전자 세금계산서 작성 및 발행 가이드
디지털 시대의 요구를 충족시키기 위해 전자 세금계산서는 이제 의무적인 발행 방식이 되었으며, 전통적인 종이 세금계산서, 즉 ‘빨간 영수증’을 완전히 대체하게 되었습니다. 이 규정은 재무부와 정부의 제78호 통지 및 제123호 법령에 의해 2022년 7월부터 시행되었으며, 이는 세금계산서 관리에 있어 큰 변화를 나타냅니다.
전자 세금계산서 사용은 기업과 회계 담당자에게 점점 더 중요한 요소가 되고 있으며, 이는 재무 절차를 최적화하고 세금 규정을 준수하기 위한 필수 요소입니다. 이번 글에서는 Webcash Vietnam이 WeTax를 통해 전자 세금계산서를 신속하고 간편하게 작성하고 발행하는 방법을 단계별로 안내해 드리겠습니다.
아래는 WeTax 소프트웨어를 사용하여 전자 세금계산서를 작성하는 두 가지 방식인 Excel에서 데이터 업로드하기와 소프트웨어 내에서 직접 작성하기에 대한 상세 가이드입니다.
목차
1. 전자 세금계산서는 언제 발행해야 할까요?
비즈니스 과정에서 전자 세금계산서를 적시에 발행하는 것은 기업이 법적 규정을 준수하고 거래의 투명성과 정확성을 확보하는 데 매우 중요합니다. 다음은 기업이 알아야 할 세금계산서 작성 시점에 대한 구체적인 규정입니다:
- 상품 판매: 기업이 상품을 판매할 때 세금계산서 발행 시점은 소유권 또는 사용권이 구매자에게 이전되는 순간입니다.
- 서비스 제공: 서비스 제공의 경우, 세금계산서는 서비스 제공이 완료된 날에 작성됩니다.
- 서비스 제공 또는 상품 판매 전/중에 미리 결제된 경우: 기업이 서비스 제공이나 상품 판매 전에 금액을 수령하는 경우 세금계산서는 수령한 날짜에 발행됩니다.
- 건설 및 설치 분야: 건설 업종의 경우 세금계산서 발행 시점은 완공 검사 및 인도 날짜입니다.
- 상품 및 서비스 수출: 상품이나 서비스를 수출할 때는 수출업체와 수입업체 간의 합의에 따라 세금계산서 발행 시점이 결정됩니다.
전자 세금계산서를 적시에 발행하는 것은 기업의 투명성을 유지하고 법적 규정을 준수하는 중요한 요소입니다. 세금계산서 작성 시점에 대한 규정을 명확히 이해함으로써 기업은 불필요한 오류를 피하고 고객과 관리 기관의 신뢰를 구축할 수 있습니다.
2. 전자 세금계산서 작성 가이드
2.1 Excel 파일 데이터를 업로드하여 세금계산서 작성하기
1단계: "전자 세금계산서" 메뉴에서 "Excel 파일 업로드"를 선택합니다.
2단계: WeTax에 데이터 업로드
전자 세금계산서 데이터를 입력하려면, 사용자가 제공된 WeTax의 "샘플 파일 다운로드" 버튼을 눌러 템플릿 파일을 다운로드하고, 기존 Excel 파일의 데이터를 복사하여 템플릿에 붙여 넣거나, 대량의 전자 세금계산서 정보를 수동으로 입력할 수 있습니다.
*참고:
업로드 파일에는 WeTax가 서로 다른 전자 세금계산서를 구별할 수 있도록 "영수증/주문 순번" 열이 필요합니다. 한개의 전자
세금계산서에 여러 상품이 있는 경우, 해당 전자 세금계산서의 모든 품목에 동일한 영수증 번호를 입력해야 합니다.
업로드가 성공적으로 완료되면 사용자는 방금 업로드한 데이터를 미리 볼 수 있습니다. 필요한 경우 데이터를 수정하거나 기존 파일에 추가할 수도 있으며, 새로운 파일을 다시 업로드하여 업데이트할 수 있습니다.
WeTax는 사용자가 전자 세금계산서 데이터를 임시 저장해 나중에 발행할 수 있도록 하거나 즉시 발행할 수 있도록 유연한 기능을 제공합니다. Excel 파일을 통한 데이터 업로드로 전자 세금계산서 작성이 한층 더 빠르고 효율적으로 진행됩니다.
2.2 소프트웨어 내에서 전자 세금계산서 직접 작성하기
1단계: "전자 세금계산서" 메뉴에서 "새로 만들기"를 선택한 후 "임시 전자 세금계산서"를 클릭합니다.
2단계: 작성할 전자 세금계산서의 정보를 모두 입력합니다.
- 구매자 정보: 이름, 전화번호, 사업자 등록번호, 주소, 이메일, 은행 계좌 등
- 결제 방식: 결제 여부 상태; 은행 이체/현금 결제 여부
- 상품/서비스 정보: 품목명, 수량, 단가, 할인, 세율 등
여러 품목을 입력할 경우, "품목" 필드의 빈칸을 클릭하여 새로운 품목 이름을 추가 할 수 있습니다.
3단계: "임시저장"을 클릭하여 작성한 전자세금계산서 정보를 임시저장하거나, "발행"을 클릭하여 즉시 전자세금계산서를 발행 할 수 있습니다.
3. 전자 세금계산서 발행 가이드
WeTax는 작성된 전자 세금계산서를 발행할 수 있는 기능을 제공합니다. 여기에는 부가가치세 세금계산서, 국내 판매 세금계산서, 정가로 판매되는 대리점 판매 세금계산서, 할인된 판매 세금계산서, 반품 세금계산서, 내부 물류 이동용 출고 증빙서 등이 포함됩니다. 회계 담당자는 아래 두 가지 방식으로 전자 세금계산서를 발행할 수 있습니다.
3.1 개별 세금계산서 발행
방법 1: 이미 작성된 전자 세금계산서 개별 발행
1단계: 발행할 전자 세금계산서 선택
세금계산서 목록에 들어가서 발행할 세금계산서를 찾기 위한 검색 조건을 설정합니다.
발행할 세금계산서를 선택하고, "발행" 버튼을 클릭합니다.
- 발행 전 "미리보기" 아이콘을 클릭하여 세금계산서 내용을 미리 확인할 수 있습니다.
2단계: 발행 및 고객에게 전송
메인 화면에서 발행할 세금계산서를 선택하고 "발행" 버튼을 클릭합니다.
- 국세청 코드가 부여되면 프로그램이 자동으로 고객의 이메일로 전자 세금계산서를 발송하도록 설정할 수 있습니다.
3단계: 전자 서명 후 발행
"발행"을 클릭하고 회사의 인증서를 선택하여 전자 서명과 함께 전자 세금계산서를 발행합니다.
- 인증서 선택 작업은 첫 번째 전자 세금계산서 발행 시에만 필요합니다.
- 전자 세금계산서가 성공적으로 발행된 후에는 회계 담당자가 발행된 세금계산서의 정보를 수정할 수 없으며, 규정에 따라 삭제 후 대체 세금계산서 작성 또는 수정 세금계산서 작성을 해야 합니다.
발행 성공 후에는 전자 세금계산서의 수정이 불가하므로, 필요한 경우 기존 세금계산서를 삭제하고 대체 또는 수정 세금계산서를 작성해야 합니다.
- 유효한 세금계산서인 경우:국세청이 코드를 발급하지 않고 데이터 검토 결과 메시지를 전송하며, 전자 세금계산서가 코드 발급 기준을 충족하지 못했음을 알립니다. 이 경우 시스템은 세금계산서 상태를 "오류"로 표시하고 국세청 코드란을 비워 둡니다.
- 유효하지 않은 세금계산서인 경우국세청이 코드를 발급하지 않고 데이터 검토 결과 메시지를 전송하며, 전자 세금계산서가 코드 발급 기준을 충족하지 못했음을 알립니다. 이 경우 시스템은 세금계산서 상태를 "오류"로 표시하고 국세청 코드란을 비워 둡니다.
방법 2: 전자 세금계산서 작성과 동시에 발행하기
1단계: 전자 세금계산서를 작성한 후(1단계에서 상세히 설명된 대로) "저장 및 발행"을 클릭합니다.
2단계: 이후 단계는 방법 1과 동일하게 진행합니다.
3.2 대량의 전자 세금계산서 발행
1단계: "한 번에" 일괄로 발행할 전자 세금계산서 목록 선택
발행할 전자 세금계산서를 목록에서 선택하고 "발행" 버튼을 클릭합니다.
2단계: 고객에게 세금계산서 전송
전자 세금계산서 발행 후 자동으로 고객에게 전송되도록 하려면 "세금계산서 전송" 옵션을 선택합니다.
- 수신자 이름과 이메일 정보는 세금계산서에 입력된 구매자 정보에 따라 자동으로 입력되지만, 필요 시 수정할 수 있습니다.
- 세금계산서의 "양식 번호", "발행일자" 등은 세금계산서에 입력된 정보에 따라 설정되며, 번호는 유효한 발행 공지에 따라 연속적으로 부여됩니다.
3단계: 전자 서명 후 발행
WeTax 시스템에서 회사의 인증서를(토큰) 선택하고 전자 세금계산서를 발행합니다.
4. 결론
전자 세금계산서를 구매할 때, 신뢰할 수 있는 공급업체를 선택하는 것은 서비스의 신뢰성과 품질을 보장하는 중요한 단계입니다. 다음의 기준을 고려하여 최적의 전자 세금계산서 공급업체를 찾으세요:
- 법적 요건 충족: 공급업체는 전자 세금계산서가 법적 요건을 충족하고 모든 규정을 준수할 수 있도록 해야 합니다.
- 안전성 및 보안성: 전자 세금계산서는 철저하게 보호되어야 하며 정보 유출이나 부정 사용을 방지해야 합니다.
- 합리적인 비용: 전자 세금계산서 서비스 비용이 적정하고 서비스 가치에 부합해야 합니다.
- 고객 지원 서비스: 신뢰할 수 있는 공급업체는 신속하고 친절한 고객 지원을 통해 문제 해결을 도와야 합니다.
- 다른 소프트웨어와의 연동성: 전자 세금계산서 시스템은 기업의 다른 관리 소프트웨어와 연동될 수 있어야 합니다.
- 사용자 친화적인 인터페이스: 전자 세금계산서 소프트웨어는 사용이 간편하고 직관적인 인터페이스를 제공하여 시간과 노력을 절약할 수 있어야 합니다.
Webcash Vietnam의 WeTax 전자 세금계산서 소프트웨어는 기업의 비즈니스 프로세스를 최적화하고 법적 규정을 준수할 수 있도록 돕는 신뢰할 수 있는 선택입니다.
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