한국어전자 계산서 발행 미이행에 대한 엄중 대응 조치
전자 계산기를 통해 생성된 전자 송장을 이행하지 않는 사람은 법에 따라 엄격히 처벌받게 됩니다. 이는 전자 상거래 세금 관리를 강화하기 위해 2024년 12월 9일자 총리의 공문 129/CĐ-TTg에서 지시한 내용입니다.
최근 베트남 총리는 129/CĐ-TTg 공문을 발행하여 각 부처와 지방 당국에 전자세금계산서, 특히 POS 기반 세금계산서의 관리를 강화하고 사용을 확대할 것을 지시했습니다. 이는 단순히 법률 준수를 촉진하는 데 그치지 않고 국가의 세무 시스템 현대화에 기여하는 중요한 조치입니다.
목차
1. 등록기(이하 POS기) 전자세금계산서 발행 활성화
**전자 계산서 (eInvoice)**는 법적 요구를 충족하는 동시에 디지털 경제의 핵심 도구로, 기업과 세무 당국 간의 투명성을 강화합니다. 특히 POS 기반 전자 계산서는 거래 데이터를 자동화하여 기업과 소비자 모두에게 혜택을 제공합니다.
- 오류 감소: POS 시스템의 자동화 프로세스를 통해 거래가 신속하고 정확하게 기록됩니다. 이를 통해 수작업 과정에서 발생할 수 있는 실수를 줄이고 효율성을 극대화할 수 있습니다.
- 투명성 증대: 거래 데이터가 중앙에서 저장 및 관리되며, 이를 통해 기업은 데이터를 쉽게 조회하고 분석할 수 있습니다. 이러한 데이터 중심 관리는 재무 관리의 투명성과 신뢰성을 높여줍니다.
- 법적 리스크 감소: POS 기반 전자세금계산서는 2020년 제123호 법령과 2021년 제78호 고시의 모든 요구 사항을 충족하여, 기업이 법적 규정을 준수하고 불필요한 법적 문제를 피할 수 있도록 돕습니다.
8개의 사업 분야는 2021년 재무부 통지서 제 78/2021/TT-BTC호 제8조 제2항에 따라 전자세금계산서에 세무기관 코드가 포함된 POS 시스템을 반드시 도입해야 합니다:
- 외식업
- 레스토랑
- 호텔
- 슈퍼마켓
- 의약품 소매업
- 놀이 및 오락 서비스
- 체인점 모델의 사업장
- 금·은·보석류 사업
신 통계: 2024년 11월 기준
- 참여한 기업 및 사업장 수:
- 총 90,321개의 기업, 자영업자 및 개인 사업장이 국세청 코드가 부여된 POS 기반 전자세금계산서를 성공적으로 등록 및 사용.
- 발행된 POS 기반 전자세금계산서는 12억 건을 초과하며, 이는 전국적인 디지털 전환의 성과를 반영합니다.
- 지역별 도입률:
- 26개 지역은 2024년 전국 평균 도입률인 **107.7%**를 초과.
- 37개 지역은 전국 평균 도입률보다 낮은 성과를 기록.
- 43개 지역은 세금 등록 데이터 기준으로 전국 평균보다 높은 수행률을 기록.
- 18개 지역은 전국 평균보다 낮은 도입률을 보였으며, 개선 가능성이 높습니다.
- 2024년 11월 기준 현황:
- POS 기반 전자세금계산서는 베트남 전체 전자세금계산서 발행 건수의 10% 이상을 차지.
- 11억 3천만 건 이상의 POS 기반 전자세금계산서가 발행되어 전국적인 상거래에 활용.
- 2024년 한 해 동안 49,967개의 사업장이 추가로 등록하여 국세청 코드를 받은 전자세금계산서를 발행. 이는 연간 목표의 **107.7%**를 달성하며, 총 10억 6천만 건의 전자세금계산서가 발행되었습니다.
- 2024년 말~2025년 목표
- 2025년 6월까지 전국 소매점의 95% 이상이 POS 기반 전자세금계산서를 활용한 자동 발행 시스템을 도입.
- 2025년 3월까지 전국 모든 주유소에서 POS 기반 전자세금계산서를 100% 도입.
이러한 수치는 전자세금계산서, 특히 POS 기반 전자세금계산서의 도입 및 활용에 있어 베트남이 이룬 노력과 진보를 명확히 보여줍니다. 이는 디지털 전환을 촉진하고, 전국적으로 세금 관리의 효율성을 높이는 데 크게 기여하고 있습니다.
2. POS 기반 전자세금계산서 도입의 도전 과제
- 도입 지연: 일부 소매점, 특히 소규모 개인 사업자는 여전히 전통적인 도구를 사용하거나 전자세금계산서 도입에 소극적인 태도를 보이고 있습니다.
- 데이터 연결 부족: 일부 기업은 세금 당국의 시스템에 전자세금계산서 데이터를 적시에 전송하는 데 필요한 요건을 충족하지 못하고 있습니다.
- 준법 의식 부족: 일부 사업체는 세금 의무를 회피하기 위해 의도적으로 POS 기반 전자세금계산서 도입을 거부하고 있습니다.
이와 같은 문제들은 공정한 비즈니스 환경을 조성하는 데 걸림돌로 작용하고 있습니다. 이러한 이유로, 국무총리는 위반 행위를 엄격히 점검, 감독 및 처리하여 공정한 비즈니스 환경을 보장하기 위한 강력한 조치를 지시했습니다.
3. POS 기반 전자세금계산서 사용 확대를 위한 강화된 감독 및 점검 지침
- 홍보 강화: 전자세금계산서 사용의 이점과 법적 규정을 준수해야 할 책임에 대해 기업의 인식을 제고.
- 점검 및 감독 강화: 특히 석유, 외식 서비스, 소매업과 같은 소비자 직접 거래 업종에 대한 집중적인 점검과 감독을 실시.
- 부처 간 협력: 세무 당국과 관련 기관 간 데이터 연결을 강화하여 전자상거래 및 온라인 비즈니스 활동을 효과적으로 관리.
특히, 국무총리는 2020년 제126호 법령 제29조의 규정을 준수하지 않은 경우 엄격히 조치하고, 해당 기업들의 명단을 공개할 것을 지시했습니다. 이는 단순한 경고에 그치지 않고, 기업들이 세금 의무를 보다 성실히 이행하도록 유도하는 데 목적이 있습니다.
- 불법 송장 사용 행위: 2020년 10월 19일자 시행된 제125/2020/NĐ-CP 법령 제28조에 따라 벌금 2천만 동에서 5천만 동 부과.
- 송장을 발행하지 않고 판매하는 행위: 2020년 10월 19일자 시행된 제125/2020/NĐ-CP 법령 제24조 5항에 따라 벌금 1천만 동에서 2천만 동 부과.
- 송장을 적정 시점에 작성하지 않는 행위: 2020년 10월 19일자 시행된 제125/2020/NĐ-CP 법령 제24조 4항에 따라 벌금 400만 동에서 800만 동 부과.
4. 기업을 위한 종합 솔루션 - WeTax
- 세무 당국과의 직접 연동: 전자세금계산서 데이터를 자동으로 세무 당국 시스템에 동기화하여, 2020년 제123호 법령의 모든 요구 사항을 충족합니다.
- 자동화된 세금계산서 프로세스: POS에서 생성된 전자세금계산서를 빠르고 정확하게 작성, 발행, 저장할 수 있도록 지원합니다.
- 합리적인 비용: WeTax의 전자세금계산서는 건당 230VND부터 제공되어 기업의 예산 절감에 크게 기여합니다.
- 상세하고 안전한 보고서: 실시간 보고서를 제공하며, 모든 데이터는 고도의 보안 시스템에 안전하게 저장됩니다.
- 사용자 친화적인 인터페이스: 기술에 익숙하지 않은 사용자도 쉽게 활용할 수 있도록 설계된 직관적인 소프트웨어입니다.
5. 결론
POS 기반 전자세금계산서를 도입하는 것은 기업이 디지털 경제에 적응하기 위한 필수 조건일 뿐만 아니라, 법적 요구 사항을 준수하기 위한 필연적인 흐름입니다.
WeTax의 지원을 통해 기업은 법적 규정을 보다 쉽게 준수하고, 재무 및 경영 관리 효율성을 극대화할 수 있습니다.
WeTax는 Webcash Vietnam이 개발 및 운영하는 제품으로, 기업의 전자세금계산서 등록, 발행, 사용과 관련된 모든 절차를 간편하고 신속하게 지원합니다.
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